福達合金材料股份有限公司2021年度內部控制評價報告

報 告 書

REPORT

	中天運會計師事務所

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

福達合金材料股份有限公司

內部控制審計報告

福達合金材料股份有限公司

中天運控字第90007號

中天運控字第90007號

二○二二年三月二十二日

中天運會計師事務所JONTEN CPAS

福達合金材料股份有限公司

2021年度

內部控制審計報告

中天運會計師事務所JONTEN CPAS

第2頁共3頁

報 告 書

R E P O R T

目 錄

一，內部控制審計報告

二，報告附件

1， 事務所營業執照復印件

2， 事務所執業證書復印件

3， 簽字注冊會計師證書復印件

福達合金材料股份有限公司2021年度內部控制評價報告

福達合金材料股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求，結合福達合金材料股份有限公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2021年12月31日的內部控制設計與執行的有效性進行了評價。

一，重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任監事會對董事會建立和實施內部控制情況進行監督經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行公司董事會，監事會及董事，監事，高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載，誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性，準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任

公司內部控制的目標是合理保證公司經營管理合法合規，資產安全，保證財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略由于內部控制存在固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險

二，內部控制評價結論

1. 公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

2. 財務報告內部控制評價結論

√有效 □無效

根據公司財務報告內部控制重大缺陷認定情況，公司于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制

3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結

論的因素

□適用 √不適用

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致

√是 □否

6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報

告披露一致

√是 □否

三，內部控制評價工作情況

內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位，業務和事項以及高風險領域。

1.納入評價范圍的主要單位包括:福達合金材料股份有限公司，浙江福達合金材料科技

有限公司。

2.納入評價范圍的單位占比:

標

)

納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額之比

94.22

納入評價范圍單位營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比

100.00

3.納入評價范圍的主要業務和事項包括:

組織架構，發展戰略，人力資源，社會責任，企業文化，風險評估，資金活動，采購業務，資產管理，銷售業務，工程項目，財務報告，稅務管理，會計及預算，合同管理，信息與溝通等。

4.重點關注的高風險領域主要包括:

公司治理層的合規風險，公司發展戰略制定風險，人力資源需求風險，子公司管理控制風險，關聯交易風險，公司融資風險，安全管理風險等。

5.上述納入評價范圍的單位，業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方

面，是否存在重大遺漏

□是 √否

6.是否存在法定豁免

□是 √否

7.其他說明事項

內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及評價指引的要求，結合公司內部控制制度，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，圍繞內部環境，風險評估，控制活動，信息溝通，內部監督等要素，確定內部控制評價的具體內容，對公司截至2021年12月31日內部控制設計與運行的有效性組織內部控制評價工作。

1.內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

□是 √否

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷，重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模，行業特征，風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

2.財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱

重大缺陷定量標準

重要缺陷定量標準

一般缺陷定量標準

10%≤錯報 5%≤錯報﹤10% 錯報﹤5%

稅前利潤

營業收入總額

1%≤錯報 0.5%≤錯報﹤1% 錯報﹤0.5%

1%≤錯報 0.5%≤錯報﹤1% 錯報﹤0.5%

總資產

凈資產

2%≤錯報 1%≤錯報﹤2% 錯報﹤1%

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

財務報告重大缺陷的跡象包括:公司董事，監事和高級管理人員的舞弊行為，公

司更正已公布的財務報告，注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報，審計委員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。

財務報告重要缺陷的跡象包括:未依照公認會計準則選擇和應用會計政策，未建

立反舞弊程序和控制措施，對于非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制，對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實，準確的目標。

一般缺陷是指除上述重大缺陷，重要缺陷之外的其他控制缺陷。

3．非財務報告內部控制缺陷認定標準公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準直接財產損失 1，000萬元及以上

萬元(含

500

萬元)～

萬元

10

萬元(含

萬元)～

500

萬元

重大負面影響

已經對外正式披露并對公司定期報告披露造成負面影響，公司中高級管理人員流失嚴重，被媒體頻頻曝光負面新聞

受到國家政府部門處罰，但未對公司定期報告披露造成負面影響，被媒體曝光且產生負面影響

受到省級以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負面影響公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

重大缺陷:決策程序導致重大失誤，重要業務缺乏制度控制或系統性失效，且缺

乏有效的補償性控制，公司中高級管理人員流失嚴重，內部控制評價的結果特別是重大缺陷未得到整改，其他對公司產生重大負面影響的情形。

重要缺陷:決策程序導致出現一般性失誤，重要業務制度或系統存在缺陷，關鍵

崗位業務人員流失嚴重，內部控制評價的結果特別是重要缺陷未得到整改，其他對公司產生較大負面影響的情形。

一般缺陷:決策程序效率不高，一般業務制度或系統存在缺陷，一般崗位業務人

員流失嚴重，一般缺陷未得到整改。

內部控制缺陷認定及整改情況

．財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

1.1.重大缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

1.2.重要缺陷

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

1.3.一般缺陷

1.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告

內部控制重大缺陷

□是 √否

1.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告

內部控制重要缺陷

□是 √否

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

2.1.重大缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

□是 √否

2.2.重要缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

□是 √否

2.3.一般缺陷

報告期內公司是否發現非財務報告內部控制一般缺陷

□是 √否

2.4.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報

告內部控制重大缺陷

□是 √否

2.5.經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報

告內部控制重要缺陷

□是 √否

四，其他內部控制相關重大事項說明

1. 上一年度內部控制缺陷整改情況

□適用 √不適用

。